De belastingregels voor crypto en aandelen zijn in 2026 strikt gedefinieerd. Het is essentieel om te weten hoeveel je belastingvrij kunt bezitten, aangezien de fiscus door nieuwe Europese richtlijnen meer inzicht heeft dan ooit. Deze gids biedt inzicht in de actuele fiscale regels en vrijstellingen.

In 2026 is de belastingvrijstelling (het heffingsvrij vermogen) voor individuen vastgesteld op €59.880. Voor fiscale partners is dit bedrag verdubbeld naar €119.760. Dit biedt de basis voor de planning van je vermogen.

Crypto en aandelen vallen onder Box 3. Het belastingtarief is vastgesteld op 36%. De peildatum voor het vaststellen van de waarde van je vermogen is 1 januari 2026. Zorg ervoor dat je op deze datum een nauwkeurige opgave hebt van al je digitale en traditionele activa.

De DAC8-richtlijn is inmiddels volledig van kracht, wat een strikte meldingsplicht voor crypto-activa introduceert. Cryptoplatforms delen jouw gegevens direct met de Belastingdienst.

De Belastingdienst heeft nu volledig inzage in jouw crypto-portefeuille(s)

Belastingvrijstelling in 2026: Hoeveel mag je bezitten?

In 2026 is het heffingsvrij vermogen de eerste drempel waarover je geen belasting betaalt.

• Individuele vrijstelling: €59.880

• Vrijstelling voor fiscale partners: €119.760

Belangrijke wijziging: Groene beleggingen

Let op: de extra vrijstelling voor groene beleggingen (die in voorgaande jaren gold) is voor 2026 nagenoeg komen te vervallen of sterk versoberd in de overgang naar het nieuwe stelsel. Hoewel groene beleggingen nog steeds een kleine heffingskorting kunnen opleveren (een directe vermindering van de te betalen belasting), is de grote extra vrijstelling bovenop het basisbedrag niet langer de primaire route voor belastingontwijking.

Crypto en Aandelen in Box 3: Fiscale Behandeling

In 2026 vallen zowel crypto als aandelen onder de categorie "overige bezittingen" in Box 3. De Belastingdienst werkt nog met een forfaitair stelsel, maar onder grote druk van de rechter is de tegenbewijsregeling nu leidend.

Forfaitair vs. Werkelijk Rendement

De fiscus gaat standaard uit van een verondersteld (fictief) rendement van 6% op aandelen en crypto. Hierover betaal je 36% belasting.

• De Tegenbewijsregeling: Als jouw werkelijke rendement (koerswinst plus dividend/staking rewards minus verliezen) lager is dan het forfaitaire bedrag van de belastingdienst, mag je het werkelijke rendement opgeven. Dit is een cruciale verandering die voorkomt dat je belasting betaalt over winsten die je niet hebt gemaakt.

Belasting over Crypto: DAC8 en Meldingsplicht

De tijd van anoniem crypto bezitten is voorbij. Door de DAC8-richtlijn zijn cryptodienstverleners verplicht om gegevens van hun gebruikers te verzamelen en te delen met de belastingautoriteiten.

Essentiële stappen voor crypto-aangifte:

1. Inventarisatie: Maak op 1 januari 2026 screenshots of exports van al je wallets en exchange-tegoeden.

2. Waardebepaling: Gebruik de koers in euro's op de peildatum.

3. Administratie: Houd je aankoopcijfers goed bij; dit heb je nodig als je gebruik wilt maken van de tegenbewijsregeling (werkelijk rendement).

Box 3 Compensatie en Bezwaar maken

Sinds de arresten van de Hoge Raad in 2024 is het proces voor bezwaar maken gestroomlijnd. Als de Belastingdienst een forfaitair rendement berekent dat hoger is dan wat jij daadwerkelijk hebt verdiend met je aandelen of crypto, kun je via de digitale aangifte direct aangeven dat je op basis van werkelijk rendement belast wilt worden.

Veelgestelde Vragen (FAQ)

Wat is de vrijstelling voor vermogen in 2026?

Individuen hebben een vrijstelling van €59.880.

Hoe zit het met de belasting over aandelen & crypto?

Aandelen worden belast tegen 36% over het rendement. Je kunt kiezen voor het werkelijke rendement als dat lager is dan de forfaitaire berekening.

Moet ik mijn crypto opgeven als het op een buitenlandse exchange staat?

Ja. Door DAC8 en internationale gegevensuitwisseling is de Belastingdienst op de hoogte van tegoeden op vrijwel alle grote exchanges wereldwijd, je moet dit tevens altijd opgeven bij de aangifte.

Conclusie en Praktische Tips

Navigeren door de belastingregels van 2026 vereist een proactieve houding. De belangrijkste winst zit in het correct toepassen van de tegenbewijsregeling.

• Tip 1: Noteer de waarde van al je bezittingen op 1 januari 2026.

• Tip 2: Bewaar je transactiehistorie van het hele jaar 2026 om aan te tonen wat je werkelijke rendement was.

• Tip 3: Benut de gezamenlijke vrijstelling van €119.760 als je een fiscale partner hebt door vermogen slim te verdelen in de aangifte.